직장인들의 13월의 월급, 연말정산을 제대로 챙기는 법!

2025년 연말정산 시즌이 다가왔습니다. 새롭게 변경된 소득공제 및 세액공제 항목들을 빠짐없이 확인하면, 예상치 못한 환급금을 받을 수 있는 기회를 놓치지 않을 수 있습니다.

연말정산의 기본 개념부터 최신 제도 변화, 환급금을 최대화하는 방법까지 쉽게 정리했습니다. 직장인이라면 꼭 알아야 할 연말정산 정보를 확인하고, 올해는 13월의 보너스를 손에 넣을 수 있도록 준비하세요!

연말정산이란?

연말정산은 1년 동안의 소득과 지출을 토대로 실제 납부해야 할 세금을 계산하고, 이미 납부한 세금과 비교해 부족하거나 과다한 세금을 조정하는 절차입니다.

또한, 직장인에게는 세금을 절감할 수 있는 기회이자, 공제 항목을 잘 활용해 환급금을 받을 수 있는 중요한 과정입니다.

연말정산 대상자 확인

대상자 유형	설명
근로소득자	월급을 받는 모든 직장인은 기본적으로 대상에 포함됩니다.
아르바이트•인턴	3개월 이상 근무하고 4대 보험 가입 시 대상자. 일용근로자(세율 6.6%)는 제외됩니다.
중도퇴사자	이전 회사의 원천징수영수증을 받아 현재 회사에 제출하거나, 이직하지 않았다면 5월 종합소득세 신고 필요.
12월 입사자	근무기간이 짧아도 월급이 500만 원 이상이라면 대상자.
프리랜서•자영업자	근로소득이 없어 대상 제외. 5월 종합소득세 신고로 세금 정산.

2025년 달라진 공제 제도

올해 연말정산에서 변경된 주요 제도를 꼭 확인해 보세요.

항목	2025년 변경 내용
결혼 세액공제	혼인 신고 시 1인당 최대 50만 원 공제(생애 1회). 최대 100만 원 공제 가능.
출산•양육 관련 공제	6세 이하 자녀 의료비 전액 공제, 보육수당 비과세 한도 월 20만 원으로 상향.
월세 공제	소득기준 8000만 원 이하, 공제 한도 1000만 원으로 상향.
청약저축 소득공제	월 납입 인정액 25만 원까지, 연간 공제 한도 300만 원으로 증가.
고액 기부금 공제율 상향	3000만 원 초과 기부 시 한시적으로 40% 공제 적용.

연말정산 절차 단계별 따라 하기

단계	설명
1. 간소화 자료 확인	국세청 홈택스에서 ‘연말정산간소화‘ 서비스로 소득•세액공제 자료 조회.
2. 공제항목 검토	누락된 항목(안경, 학원비, 월세 등)은 영수증 별도 준비.
3. 자료 제출	공제 증빙자료를 회사에 제출. 간소화 자료 일괄제공 서비스에 동의하면 간편 처리 가능.
4. 절세 조합 찾기	맞벌이 부부는 홈택스 시뮬레이션으로 가장 유리한 부양가족 공제 조합 선택.
5. 환급금 확인	회사가 정산을 완료하면 환급금 또는 추가 납부 금액을 3월 급여에서 확인 가능.

주요 공제 항목 한눈에 보기

공제 항목	내용
근로소득공제	총급여 금액에 따라 일정 금액 공제.
부양가족 공제	기본공제 대상자 1인당 150만 원 공제(소득 요건 충족 시).
신용카드 소득공제	신용카드 15%, 체크카드•현금영수증 30%, 대중교통•전통시장 40% 공제.
의료비 공제	본인 부담 의료비 전액 공제, 가족 의료비 일정 비율 공제.
기부금 공제	일정 금액 이상 기부 시 15~40% 공제.
월세 세액공제	총급여 8000만 원 이하, 월세의 12~15% 공제(한도 1000만 원).

실수 없이 준비하는 팁

• 누락 항목 체크: 간소화 서비스에 포함되지 않는 학원비, 안경 구매비 등은 영수증을 준비해 두세요.
• 맞벌이 부부 공제 최적화: 부양가족 공제는 한 명만 신청할 수 있으므로, 세금 부담이 적은 배우자에게 공제를 몰아주는 것이 유리합니다.
• 절세 계획 세우기: 홈택스의 시뮬레이션 기능을 이용해 가장 유리한 공제 조합을 찾아보세요.

2025년 연말정산에서는 최신 제도를 잘 활용하여 공제 항목을 빠짐없이 챙기는 것이 핵심입니다.

소득공제 및 세액공제 요건과 구비서류

소득공제 요건 및 구비서류

구분	공제 항목	공제 요건	공제액	구비서류	서류 발급처
적용 공제	기본공제	생계를 함께하는 부양가족 중 소득 및 나이 요건 충족	1인당 150만 원	– 소득•세액공제 신고서 – 주민등록등본 – 가족관계증명서 – 상황표(해당 시) – 입양증명서(해당 시) – 생활보호대상자 증명서(해당 시)	정부24, 읍•면•동 사무소
		– 소득: 연소득금액 100만 원 이하 – 나이: 배우자 없음, 직계존속 60세 이상 등
특별 공제	연금보험료	본인 국민연금 부담금 전액	본인 부담금 전액	– 국민연금 납입증명서	국민연금공단
	건강•고용보험료	본인 건강보험 및 고용보험 본인 부담금 전액	본인 부담금 전액	– 건강보험료 납부확인서 – 고용보험료 납부확인서	국민건강보험공단
	주택자금공제	– 무주택 세대주 – 기준시가 6억 이하 주택 취득	이자 상환액 100%	– 주민등록등본 – 건물 등기부등본 – 대출계약서 사본 등	정부24, 금융기관
그 밖의 공제	주택청약종합저축	무주택 세대주이며, 총급여 7천만 원 이하	저축 납입액 40%	– 주민등록등본 – 무주택확인서	정부24, 금융기관
	신용카드 사용금액	본인 및 기본공제대상자의 신용카드 사용금액	총급여의 25% 초과 금액의 15~40%	– 신용카드 사용 내역	각 카드사

세액공제 요건 및 구비서류

구분	공제 항목	공제 요건	공제액	구비서류	서류 발급처
세액감면	중소기업 취업자 세액감면	청년(15~34세), 고령자(60세 이상), 경력단절여성 등	5년간 근로소득세 90% 감면	– 소득세 감면신청서 – 소득세 감면대상명세서	근로자 본인 회사
세액공제	의료비 세액공제	본인과 기본공제대상자의 의료비	일반: 15% 난임: 30%	– 진료비(약제비) 납입확인서 – 장애인 보장구 구매 영수증	병•의원, 약국
	교육비 세액공제	본인 및 기본공제대상자의 교육비	교육비의 15%	– 납부영수증 – 해외 교육비 영수증(해당 시)	교육기관
	기부금 세액공제	본인 및 기본공제대상자의 기부금	기부금의 15~40%	– 기부금 영수증	기부금 단체

마치며

철저한 준비로 세금 부담을 줄이고, 예상치 못한 환급금으로 보너스를 누려보세요. 올해도 ‘13월의 월급‘을 반드시 손에 쥐길 바랍니다!